Le plan de financement

Objet

Le Plan de Financement a pour objet, à partir des données du business plan établi sur l’exercice en cours et les deux exercices suivants, de déterminer l’évolution prévisionnelle des grands équilibres bilanciels (Fonds Propres, Endettement, Actif Immobilisé, Fonds de roulement, Trésorerie nette). Le plus souvent établi avec l’aide de l’expert comptable, le plan de financement est au Moyen Terme ce que le Plan de Trésorerie est au Court Terme.

Élaboration

Le Plan est construit sous la forme d’un tableau des emplois et ressources de l’entreprise sur 3 exercices sociaux.

La partie emplois comporte :

• Les investissements en valeurs immobilisées de l’exercice (y compris ceux financés en crédit bail),
• Les remboursements d’emprunts antérieurs et nouveaux,
• Les versements de dividende de l’exercice précédent.
• Le Besoin en fonds de roulement

La partie ressources comporte :

• Les apports en Fonds Propres de l’exercice y compris Comptes Courants bloqués,
• Les Subventions d’investissement
• Les emprunts et crédit baux nouveaux
• Le Cash Flow prévisionnel.

Présentation

Pour plus de détails sur l'élaboration de votre plan de financement, consultez le mini-guide créé par Les Clés de la Banque ici